Plan restrukturyzacji i doradztwo

Plan restrukturyzacyjny to fundament każdego postępowania restrukturyzacyjnego — dokument, który określa działania naprawcze, harmonogram ich wdrożenia i prognozę finansową przedsiębiorstwa. Dobrze przygotowany plan decyduje o tym, czy wierzyciele poprą układ i czy firma przetrwa kryzys. W KFMT specjalizujemy się w sporządzaniu planów restrukturyzacyjnych i wspieramy przedsiębiorców na każdym etapie — od analizy sytuacji po negocjacje z wierzycielami.

Spis treści

• Czym jest plan restrukturyzacyjny?
• Obowiązkowe elementy planu
• Wstępny plan restrukturyzacyjny
• Test zaspokojenia wierzycieli
• Jak przygotowujemy plan — etapy współpracy
• Skontaktuj się z nami

Czym jest plan restrukturyzacyjny?

Plan restrukturyzacyjny (art. 10 Prawa restrukturyzacyjnego) to dokument o ściśle określonej przez prawo strukturze, który powstaje na podstawie dogłębnej analizy restrukturyzowanego przedsiębiorstwa. Jego celem jest:

• Diagnoza przyczyn kryzysu — identyfikacja czynników, które doprowadziły do niewypłacalności lub zagrożenia niewypłacalnością
• Określenie środków restrukturyzacyjnych — konkretne działania naprawcze z harmonogramem wdrożenia
• Prognoza finansowa — projekcja przepływów pieniężnych, rachunku zysków i strat oraz bilansu po wdrożeniu działań restrukturyzacyjnych
• Przekonanie wierzycieli — rzetelny plan pokazuje, że restrukturyzacja daje wierzycielom wyższe zaspokojenie niż upadłość

Plan restrukturyzacyjny jest wymagany we wszystkich czterech typach postępowań: PZU, PPU, PU i postępowaniu sanacyjnym.

Obowiązkowe elementy planu restrukturyzacyjnego

Zgodnie z art. 10 ust. 1 p.r. plan restrukturyzacyjny zawiera co najmniej:

1. Opis przedsiębiorstwa — struktura organizacyjna, profil działalności, rynki, kluczowi kontrahenci
2. Analiza przyczyn trudnej sytuacji — czynniki wewnętrzne i zewnętrzne, które doprowadziły do kryzysu
3. Prezentacja proponowanej strategii — wizja dalszego funkcjonowania i kierunki rozwoju
4. Pełny opis i przegląd planowanych środków restrukturyzacyjnych — wraz z kosztami ich wdrożenia i harmonogramem
5. Informacja o zdolnościach produkcyjnych — wykorzystanie mocy wytwórczych, potencjał
6. Prognoza finansowa — rachunek zysków i strat, bilans, przepływy pieniężne na okres realizacji planu
7. Opis metod i źródeł finansowania — sposób pokrycia kosztów restrukturyzacji

W postępowaniu sanacyjnym plan obejmuje dodatkowo działania sanacyjne — rozwiązanie niekorzystnych umów, restrukturyzację zatrudnienia czy sprzedaż zbędnych aktywów.

Wstępny plan restrukturyzacyjny

Wstępny plan restrukturyzacyjny to skrócona wersja planu, wymagana jako element wniosku o otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego (PPU, PU, sanacyjnego). Zawiera podstawowe informacje o przedsiębiorstwie, przyczynach kryzysu i proponowanych działaniach naprawczych. Stanowi punkt wyjścia do opracowania pełnego planu restrukturyzacyjnego.

Rola wstępnego planu:

• Umożliwia sądowi ocenę zasadności otwarcia postępowania
• Stanowi podstawę do wyznaczenia nadzorcy sądowego lub zarządcy
• Jest punktem wyjścia do pracy nad pełnym planem restrukturyzacyjnym

Test zaspokojenia wierzycieli

Od nowelizacji z 23 sierpnia 2025 r. oprócz planu restrukturyzacyjnego obowiązkowe jest sporządzenie testu zaspokojenia wierzycieli (art. 10a p.r.) — analizy porównawczej, która pokazuje, czy wierzyciele uzyskają wyższe zaspokojenie w ramach układu niż w scenariuszu upadłościowym. Test musi być spójny z planem restrukturyzacyjnym pod względem założeń ekonomicznych i prognoz.

Jak przygotowujemy plan — etapy współpracy z KFMT

Potrzebujesz planu restrukturyzacyjnego? Skontaktuj się z KFMT

Nasze doświadczenie obejmuje zarówno restrukturyzację dużych spółek, jak i mniejszych przedsiębiorstw rodzinnych. Zapewniamy nie tylko przygotowanie dokumentów, ale i aktywne wsparcie w ich wdrożeniu oraz prezentacji wierzycielom. Jeśli Twoja firma zmaga się z problemami finansowymi — skontaktuj się z nami, aby omówić szczegóły współpracy.